リスクの低い二つの支払条件
海外取引の代表的な支払条件は以下6種類があり、この並び順に債権回収のリスクが高くなる（前払いが最も低リスク）。
- Advance Payment（前払い）
- Confirmed L/C（確認信用状）
- L/C（信用状）
- D/P（支払渡し／支払時書類渡し）
- D/A（引受渡し／引受時書類渡し）
- Open Account（オープンアカウント）
| 取引の分類 | 支払条件（英文） | 支払条件（訳） |
|---|---|---|
| 送金取引、小切手 | Advance Payment | 前払い |
| 信用状付荷為替手形取引 | Confirmed L/C | 確認信用状 |
| L/C | 信用状 | |
| 信用状なし荷為替手形取引 | D/P | 支払時書類渡し |
| D/A | 引受時書類渡し | |
| 送金取引、小切手 | Open Account | オープンアカウント |
Advance Payment（前払い）
Advance Payment は、海外取引において最も確実な代金回収方法である。Cash in Advance ともいう 。通常は送金取引であることが多い。
この支払条件を採用している限り、代金回収のリスクはゼロである。
ただし、輸出者にとってリスクがないということは、バイヤーがすべてのリスクを負担するということである。
代金を前払いしたが、商品が届かない、商品の品質が悪い、数最・色が注文と異なるなど、あらゆるリスクを負わなくてはならない。
ゆえに、前払いはバイヤーから敬遠される支払条件だ。いわば、売り手優位の取引方法である。
L/C（信用状）
日本企業の貿易において最も一般的な支払条件が 、L/C = Letter of Credit (信用状）である。
貿易は、L/ Cで行うものと一般的に考えられている。また、海外取引の信用リスクの観点からも、L/Cでの決済はリスクフリーと同義語に語られることが多い。
L/Cとは、銀行が発行する支払いの保証書のことである。正確にいうと、「信用状付の荷為替手形取引」ということになる。
つまり、海外取引の代金支払いを銀行がバイヤーの代わりに保証するものである。
通常、L/Cは輸入地にあるバイヤー側の銀行が発行するが 、なんらかの理由でバイヤーが倒産すれば、L/Cを発行した銀行が代わりに輸出者に対して支払いを行なう。
L/C導入の流れ
手続きは、まずバイヤーが、取引銀行に L/Cの開設を依頼する。
バイヤーの依頼を受けた取引銀行は、取引金額に相当する保証金をバイヤーに預託させる。
その保証金を担保に銀行が取引代金の支払いを輸出者に保証する。
世界的に信頼性のある銀行が支払いを保証すれば、輸出者は安心して取引できるわけだ。
L/Cには開設銀行、通知銀行、バイヤー、輸出者すべての同意がなければL/Cの修正や取消しができないIrrevocable L/C (取消不能信用状） と、バイヤーが一方的に取消しできるRevocable L/C (取消可能信用状）がある。
通常、L/Cといえば、取消しができない Irrevocable L/Cを指す。
※出典：「海外取引の与信管理と債権回収の実務」（牧野和彦著、日本実業出版社刊）
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目次（一部抜粋）
- 海外取引の代表的な支払条件～Advance PaymentとL/C～
- 契約時にできるリスク管理（契約書のサンプルあり）
- 海外取引に利用できる二つの保険とは～貿易保険～
- 海外では一般的。コレクション・エージェンシーとは
- 機密性の高い情報が手に入るトレード・レファレンス
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